应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的区别 应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异
2023-04-26 13:06:51
来源:城市网
【资料图】
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1、应纳税暂时性差异形成递延所得税负债，资产的账面价值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础都可形成应纳税暂时性差异。
2、相当于你账面要交的大于税法规定要交的税，而我们是按税法规定交税。
3、我们实际交的少了，所以两者之间的差额即应纳税暂时性差异×使用税率形成了递延所得税负债，我们负债了，应交未交，以后还得补交。
4、 可抵扣暂时性差异形成递延所得税资产，资产的账面价值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础都可形成可抵扣暂时性差异。
5、相当于你账面要交的小于税法规定要交的税，而我们是按税法规定交税。
6、我们实际交的多了，所以两者之间的差额即可抵扣暂时性差异×使用税率形成了递延所得税资产，那多交的还是我们的资产，之后可用来抵扣。
相信通过应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异这篇文章能帮到你，在和好朋友分享的时候，也欢迎感兴趣小伙伴们一起来探讨。
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